09 Avr Changement de régime fiscal pour les associés de SELARL et SELAS : pensez à actualiser votre prélèvement à la source

Depuis le 1er janvier 2025, les associés de SELARL et de SELAS exerçant une activité libérale ne sont plus considérés comme salariés sur le plan fiscal. Cette modification implique une mise à jour impérative du prélèvement à la source pour éviter un rattrapage en 2026.

SELARL et SELAS : Une bascule vers le régime des BNC

Jusqu’à fin 2024, les associés rémunérés de SELARL ou SELAS étaient traités fiscalement comme des salariés. Leur impôt sur le revenu était prélevé automatiquement sur leur fiche de paie par la société, puis reversé à l’administration fiscale.

Depuis janvier 2025, ce mode de fonctionnement a changé. Les revenus perçus dans ce cadre relèvent désormais des bénéfices non commerciaux (BNC). Ce nouveau régime implique que les associés doivent eux-mêmes anticiper et gérer leur prélèvement à la source via leur espace personnel sur impots.gouv.fr.

Une action à mener sans attendre

L’administration fiscale a précisé les démarches à suivre pour actualiser son prélèvement :

• Se rendre dans son espace personnel,
• Accéder à l’onglet « Prélèvement à la source »,
• Cliquer sur « Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus »,
• Saisir le montant estimé de ses revenus 2025 selon le régime choisi :
  • Ligne 5HQ pour les associés ayant opté pour le micro-BNC,
  • Ligne 5RC pour ceux en déclaration contrôlée.

Attention : en l’absence d’actualisation, l’administration ne procédera à aucun prélèvement mensuel ou trimestriel. L’impôt dû sur les revenus de 2025 serait donc exigé en une seule fois en 2026.

AFE, un partenaire de confiance pour cette transition fiscale

Ce changement de régime est l’occasion idéale de reprendre le contrôle sur votre fiscalité. En actualisant votre prélèvement à la source dès maintenant et en choisissant le régime le plus avantageux, vous optimisez la gestion de vos revenus et bénéficiez d’une meilleure visibilité sur votre situation financière.

Chez AFE, nous accompagnons depuis de nombreuses années les professions libérales dans la structuration et l’optimisation de leur fiscalité. Nos équipes sont formées aux particularités des SELARL, SELAS et structures apparentées. Nous transformons chaque évolution réglementaire en levier d’optimisation. Simulation de vos revenus, ajustement de vos acomptes, choix du régime… nos experts vous accompagnent pas à pas pour faire de cette transition une réelle opportunité de stratégie fiscale.